Jak obniżyć VAT: schemat, płatność, potrącenia, dokumenty, procedura

  1. Czy możliwe jest zmniejszenie kwoty podatku
  2. Jak obniżyć podatek VAT do budżetu
  3. Zastąpienie umowy zakupu z agencją
  4. Zmniejszone potrącenia
  5. VAT importowy
  6. Okres bieżący do zapłaty
  7. Podatek po zakończeniu kwartału
  8. Inne opcje
  9. Zaliczka zaliczkowa
  10. Optymalizacja VAT dla kosztów transportu
  11. Odroczenie przekazania towarów do nieruchomości

Obciążenia podatkowe w budżecie firmy często sprawiają, że kierownictwo firmy myśli o optymalizacji podatkowej, w tym nawet o wyrównaniu podatkowym VAT . Oczywiście poprawne będzie podjęcie działań tylko w przypadku tych opcji, które mają podstawę prawną. Przekonajmy się dzisiaj, czy jest możliwe i jak obniżyć podatek VAT bez łamania prawa, a także czy się zmniejsza odzyskany VAT podatek dochodowy.

Czy możliwe jest zmniejszenie kwoty podatku

Kiedy mówią o obniżeniu podatku VAT, przychodzą na myśl nielegalne i nieliczne legalne metody wypłacania pieniędzy przez jednodniowe firmy lub strefy offshore. Istnieją dość wiarygodne schematy, ale stanowią one również zagrożenie dla takich sprawców. Ale poza tym wszystkim istnieją dość oficjalne sposoby obniżenia podatku VAT. Są to:

  • Mniej skuteczny niż oszustwo.
  • Jednak dzięki zaplanowanej i poprawnej aplikacji mogą znacznie zmniejszyć płatności do budżetu.

Schemat, w jaki sposób można zgodnie z prawem obniżyć naliczony podatek VAT należny do budżetu (optymalizacja), omówiono poniżej.

Schematy legalnej obniżki podatku VAT są sprawdzane przez specjalistę w tym filmie:

Jak obniżyć podatek VAT do budżetu

Kiedy firma lub PI podejmuje działania w celu optymalizacji podatku VAT, chce osiągnąć:

  • Minimalizacja przy obliczaniu podatku.
  • Zmniejszone płatności podatkowe.
  • Odroczona płatność podatku VAT.

Aby to zrobić, możesz zastosować kilka różnych metod prawnych.

Zastąpienie umowy zakupu z agencją

Ta metoda działa dobrze, gdy firma zlokalizowana na jednym z uproszczonych systemów podatkowych współpracuje z płatnikami VAT Ta metoda działa dobrze, gdy firma zlokalizowana na jednym z uproszczonych systemów podatkowych współpracuje z płatnikami VAT.

Schemat jest następujący:

  • Firma na USN otrzymane od Płatnik VAT towary w cenie N rubli + VAT (18%).
  • Następnie zawiera z kupującym umowę agencyjną (umowa prowizyjna), zgodnie z którą ten sam produkt jest przekazywany do sprzedaży po cenie (N + VAT) rubli.
  • W umowie wartość podatku VAT jest wskazana jako opłata agencyjna.
  • Podczas eksponowania faktura za tę samą kwotę.
  • Ale kupujący na fakturze wystawionej sprzedającemu wskazuje wielkość umowy agencyjnej, która jest równa wartości VAT (lub wartości własnej marży).
  • W rezultacie firma dostawcy w USN zapłacić podatek tylko od tej kwoty (art. 156 Ordynacji podatkowej).

Ważne jest, aby przestrzegać dokładności i spójności dokumentacji, w przeciwnym razie podatek VAT będzie musiał zostać zapłacony w całej kwocie transakcji.

Teraz uczymy się redukować Odliczenia VAT dla firmy lub PI .

Zmniejszone potrącenia

Innym legalnym sposobem zmniejszenia podatków są odliczenia podatku VAT. Mogą być używane tylko przez firmy działające w ramach Główny . Podstawą normatywną jest 171 artykuł NC.

Cechy metody:

  • Ta metoda ma na celu zmniejszenie podstawy opodatkowania.
  • Firma musi zapłacić podatek VAT od wszystkich produktów „wychodzących”.
  • Jednym z warunków jest brak korzyści podatkowych od dostawców. Wszyscy muszą płacić VAT.
  • Odliczenie obejmuje podatek VAT od zakupionych towarów i materiałów.
  • Kwoty VAT powinny być wyświetlane na fakturach i innych podstawowych dokumentach.

A teraz dowiadujemy się, jak zmniejszyć VAT importowy.

VAT importowy

Dla firm zaangażowanych import do Federacji Rosyjskiej ważnym czynnikiem jest optymalizacja podatku VAT od importu. Aby to zrobić, muszą zostać spełnione następujące warunki (art. 171 kodeksu podatkowego):

  • Towary lub materiały muszą być sprzedawane lub stosowane w transakcjach podlegających opodatkowaniu VAT.
  • Odliczenie podatku VAT jest zwykle dokonywane w tym samym kwartale, w którym wpływy zostały zaksięgowane w zapasach firmy.
  • Terminowe złożenie zgłoszenia celnego.

Potwierdź prawo do odliczenia dokumentów:

Ponadto importerzy mają możliwość odroczenia płatności podatku VAT. Można to zrobić w ramach gwarancji banków lub firm ubezpieczeniowych.

Okres bieżący do zapłaty

W bieżącym okresie podatek VAT może zostać obniżony w drodze umowy pożyczki. Schemat w tym przypadku jest następujący:

  • Kupujący zawiera umowę pożyczki ze sprzedawcą i zapewnia ją.
  • Następnie, zgodnie z umową dostawy, sprzedawca wysyła towary bez przedpłaty.
  • Umowa się kończy siatka .

Chociaż nie ma w tym nic nielegalnego, ale aby organ podatkowy zadał jakiekolwiek pytania, konieczne jest:

  • W umowie należy wskazać akceptowalny neutralny cel pożyczki.
  • Kwota pożyczki powinna nieznacznie różnić się od wartości towarów.
  • Warunki umowy pożyczki w ramach umowy sprzedaży nie powinny być zbieżne.

Podatek po zakończeniu kwartału

W 145 W 145. artykule Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej znajduje się wskazanie na zwolnienie spółki z podatku VAT, jeśli jej przychody za kwartał były mniejsze niż milion rubli. Podobny przywilej dostępne przez rok po skontaktowaniu się z lokalnym serwisem Federalnej Służby Podatkowej. Odwołanie obejmuje:

  • Oświadczenie
  • Wyciąg z bilansu firmy.
  • Skopiuj z książki rejestracji faktur przychodzących i wychodzących.
  • Wyciągi z księgi sprzedaży, dochodów i wydatki .

W takim przypadku, wraz ze wzrostem zysków w ciągu roku, świadczenie jest automatycznie tracone. Jak inaczej zmniejszyć zyski bez dotykania podatku VAT, przeczytaj poniżej.

Inne opcje

Istnieje kilka innych możliwości obniżenia płatności podatku VAT.

Niezależnie od tego, czy możliwe jest obniżenie podatku dochodowego i podatku VAT przy wynajmie pokoju bez rejestracji umowy z Justice, ten film wideo będzie zawierał:

Zaliczka zaliczkowa

Ponieważ depozyt nie jest opodatkowane (jest to wskazane przez NK), a następnie z jego pomocą możliwe jest zmniejszenie podstawy opodatkowania transakcji, a tym samym podatku VAT. Schemat w tym przypadku działa w następujący sposób:

  • Zaliczka jest udokumentowana jako depozyt na zakup materiałów.
  • Jest to uzasadniony powód, aby nie wpłacać tej kwoty do podstawy opodatkowania.
  • Pełna kwota transakcji jest wskazana dopiero po jej wypełnieniu w certyfikacie ukończenia.

Ten schemat jest najbardziej skuteczny w budowa kiedy zakup materiałów nie następuje natychmiast, ale rozciąga się na chwilę.

Optymalizacja podatku VAT, zmniejszając go, dla kosztów transportu, omówiono poniżej.

Optymalizacja VAT dla kosztów transportu

Rzeczywista dla firm z 10% stawką VAT Rzeczywista dla firm z 10% stawką VAT. Ponieważ podatek VAT od transportu wynosi zawsze 18% (art. 153 Ordynacji podatkowej), firmy o niższych stawkach mogą uwzględniać koszty transportu w kosztach towarów w celu obniżenia podatku. Wtedy podatek VAT od tych usług będzie również wynosił 10%. Warunek:

  • Nie przydzielaj odpadów do transportu osobnej linii. Kwota powinna być całkowita.

Odroczenie przekazania towarów do nieruchomości

Nie pozwalając przynajmniej częściowo obniżyć podatku VAT, za pomocą tej metody możesz opóźnić jej płatność. W tym celu umowa zawiera klauzulę dotyczącą całkowitego przeniesienia własności na kupującego dopiero po zakończeniu transakcji.

Pozwoli to nie uwzględniać płatności w bazie podatkowej do czasu przejścia ostatniej płatności lub podpisania aktu zakończenia. Jeśli umowa jest długa, płatność podatku VAT może zostać opóźniona o jeden lub dwa okresy podatkowe.

Jak samodzielnie sprawdzić opłaty VAT , możesz czytać w specjalnym materiale.

Jak obniżyć podatek VAT bez zmniejszania zysków, podaj film poniżej: