Metody optymalizacji opodatkowania: jak nie dostać się do „strefy turbulencji”

Wśród słynnych praw historyka Parkinsona, takich jak „Wydatki rosną wraz z dochodami”, „Praca wypełnia przydzielony mu czas”, jest trafny aforyzm dotyczący podatków: „Nie można uniknąć podatków. Można ich uniknąć w sposób legalny lub nielegalny. Oba sposoby są tak stare, jak sam system podatkowy. ” Jakie metody optymalizacji podatkowej są uzasadnione, a które nie powinny być teraz stosowane? Jak nowoczesny program elektroniczny może pomóc w znalezieniu optymalnego systemu podatkowego i ocenić ryzyko kontroli podatkowej? Odpowiemy na te pytania w naszym artykule.

Zanim zaczniesz myśleć o optymalizacji opodatkowania lub wyborze systemu podatkowego na początku działalności, musisz zapoznać się z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej i uważnie przestudiować jego drugi rozdział „System podatków i opłat w Federacji Rosyjskiej”. Zawiera wszystkie rodzaje podatków i opłat, warunki ustalania podatków, specjalne systemy podatkowe. Dokument jest „żywy”, nieustannie wprowadzane są w nim zmiany. Eksperci zauważają, że nie następuje silny wzrost obciążeń podatkowych, jednak wprowadzone zmiany mogą znacząco zmienić procedurę płacenia podatków, terminów itp.

Przed rozpoczęciem minimalizacji podatkowej należy również przeanalizować sytuację finansową firmy jako całości, określić plany krótko- i długoterminowe. Aby uzyskać maksymalne wyniki, potrzebujesz jasnego obrazu celów i zadań firmy. Następnie możesz przystąpić do wyboru metod optymalizacji opodatkowania.

Metody optymalizacji opodatkowania można podzielić na dwie duże grupy i jedną „warstwę” między nimi: nielegalne metody, za które można otrzymać wyrok w postaci realnego terminu pozbawienia wolności, metod prawnych i tzw. Luk prawnych, które mogą być obarczone karami. Nie bierzemy pod uwagę nielegalnych metod i nie doradzamy, ale opiszemy prawne sposoby optymalizacji ryzyk podatkowych i te, które można napotkać na miejscu kontroli podatkowej poniżej.

Jak zminimalizować podatki za pomocą środków prawnych

Metody minimalizacji podatków dzielą się na trzy grupy: zewnętrzne, wewnętrzne i specjalne.

Metody minimalizacji podatków zewnętrznych:

• Zmiana tematu.

Zmiana formy organizacyjno-prawnej działalności przedsiębiorstwa na bardziej korzystną. Na przykład powszechna jest praktyka, w której małe firmy tworzą towarzystwa osób niepełnosprawnych lub przypisują im regularne miejsca.

• Zmiana działalności.

Zmiana rodzaju działalności na bardziej opłacalny podatek. Może to być przejście do sąsiedniej lub nowej aktywności.

• Zmiana jurysdykcji.

Podatki są płacone w miejscu rejestracji przedmiotu. Firma może być zarejestrowana w regionie oferującym ulgi podatkowe. Zagraniczna strefa przybrzeżna może być również opcją przy zmianie rejestracji - środek niepopularny, ale całkowicie legalny.

Metody minimalizacji podatków wewnętrznych

• Ulgi podatkowe.

Preferencje podatkowe są jednym z najczęstszych instrumentów rządowych stymulujących poszczególne sektory gospodarki. Wśród takich korzyści są ulgi podatkowe i pożyczki, zwolnienie z płatności dla grupy osób itp.

• Zmień system podatkowy.

Organizacja ma prawo wybrać system podatkowy. Specjalne systemy podatkowe mogą przewidywać specjalną procedurę ustalania elementów opodatkowania, a także zwolnienie z obowiązku płacenia indywidualnych podatków i opłat. Na przykład ci, którzy wybrali USN Revenue lub UTII, są uprawnieni do obniżenia obliczonego podatku o połowę z powodu płatności składek ubezpieczeniowych. SP w sprawie uproszczonego systemu podatkowego i centrum zabezpieczenia społecznego mają możliwość pracy z zerowym podatkiem przez dwa lata po rejestracji.

• Wykorzystanie kapitału obrotowego.

Przyspieszona amortyzacja, przeszacowanie środków trwałych (przynoszące wartość aktywów biznesowych do poziomu cen rynkowych) to metody pozwalające na zmniejszenie płatności podatku dochodowego. Aktualizacja wartości środków trwałych może być przeprowadzona nie więcej niż dwa razy w roku.

Droga do lokalnej optymalizacji „przed krzywą”. Zakłada ona jaśniejszy wstęp do umów, podpisanie kilku umów zamiast jednej.

Specjalne metody minimalizacji podatków

• Odroczenie płatności.

W wielu przypadkach zatwierdzonych przez FTS przedsiębiorstwo może skorzystać z odroczenia podatku do jednego roku.

• Redukcja przedmiotów podlegających opodatkowaniu.

Zastąpienie przedmiotów opodatkowania lub zmniejszenie ich wielkości w celu zmniejszenia lub anulowania obliczania podatków.

Warto również podkreślić inną grupę instrumentów, można ją nazwać „narzędziami do minimalizowania problemów z opodatkowaniem”:

• Sprawdź integralność kontrahentów.
• Weryfikacja uprawnień sygnatariuszy.
• Przygotowanie i archiwizacja podstawowych dokumentów potwierdzających fakt transakcji biznesowej.
• Poprawne zasady rachunkowości.
• Przestrzeganie terminów składania raportów, deklaracji i podatków.
• Minimalizacja kryteriów ryzyka kontroli podatkowej.

Kontrowersyjne sposoby optymalizacji opodatkowania

Eksperci zauważają, że liczba kontroli podatkowych ostatnio wzrosła, a ich skuteczność również wzrosła. Spierać się z podatkiem częściej bez korzyści. Według danych brzmiał w prasie federalnej, w ciągu ostatnich dwóch lat, rozważając spory podatkowe z osobami prawnymi, usługa podatkowa wygrała ponad 80% spraw, w sporach z indywidualnymi przedsiębiorcami - ponad 60% spraw.

Oferujemy metody optymalizacji podatkowej, podatek „odrzucony”:

• Zbyt wysokie ceny produktów i kosztów pracy.

Stary system uzyskiwania ulg podatkowych, który pokazuje jego nieskuteczność - dostarczanie fałszywych informacji o kosztach wykonanej pracy. W sądzie łatwo można udowodnić fakt nielegalnego wzbogacenia. Artykuł 252 Ordynacji podatkowej zobowiązuje płatnika do udowodnienia nie tylko rzeczywistości, ale także ekonomicznej wykonalności wyceny i wydatków.

• Nadużycie GPA.

Zbyt wiele umów cywilnych, a nie umów o pracę, powoduje ryzyko kontroli podatkowej. Praktyka sądowa pokazuje również, że przekwalifikowanie transakcji nie jest trudne.

• Niezależny handel pod przykrywką prowizji.

Nominalna sprzedaż produktów w ramach umowy zlecenia, ale w rzeczywistości niezależny handel. W tym systemie płatność podatku VAT i podatku dochodowego nie dotyczy całego kosztu sprzedanych towarów, a jedynie prowizji.

• Szara pensja dla pracowników pod pozorem zapłaty.

Przekazanie jednodniowych pieniędzy rzekomo za świadczoną usługę w rzeczywistości jest wykonywane przez pracowników firmy. Kontrahent przekazuje pieniądze do kart wynagrodzeń firmy. Organy podatkowe obliczyły program, firmy odliczyły podatek VAT, a także przeliczyły podatek dochodowy od osób fizycznych i składki.

Pomoże ci nie zostać uwięzionym w optymalizacji podatkowej obsługa bloku analitycznego taryfy Advanced VLSI co pozwoli ci obiektywnie ocenić sytuację finansową firmy, przeanalizować obciążenia podatkowe, porównać ją ze średnią branżową, obliczyć najlepszą opcję organizacji opodatkowania.

Ponadto nasza usługa automatyzuje ocenę ryzyka podatkowego. Proces oceny jest bardzo szybki, dane są dostarczane w czytelnej formie. Aby zminimalizować osobistą komunikację z podatkiem, będziesz potrzebował EDS - elektronicznego podpisu elektronicznego, który umożliwi Ci zatwierdzanie dokumentów elektronicznych. Opracowaliśmy dla Ciebie usługa „Center EDS” - przechowywanie podpisów elektronicznych, w których można szybko i tanio kupić podpis elektroniczny.

Wszystkie cechy opodatkowania powiedzą ci naszych specjalistów . Rozwiąż swoje problemy za pomocą nowoczesnych wygodnych rozwiązań programowych i mądrze płacić podatki!