Optymalizacja VAT - schematy i metody prawne

1. Co musisz wiedzieć o optymalizacji podatku VAT?
2. Przeliczanie części kosztów na% dla kredytów komercyjnych
3. Czy można wykorzystać umowę prowizji pośredniej?
4. Jak korzystać z odroczonej płatności przy pomocy oszustów podatkowych?
5. Wniosek

Jeśli firma sprzedaje towary lub świadczy usługi, ich zyski są opodatkowane. I chociaż nie można całkowicie zwolnić produktów z podatku VAT, można spróbować zmniejszyć kwotę podatku. W tym celu wykorzystywana jest optymalizacja podatku VAT. Zanim jednak skorzystamy z jednej z naszych opcji, warto rozważyć wszystkie jej niedostarczenia, ryzyka.

Co musisz wiedzieć o optymalizacji podatku VAT?

Każdy biznesmen musi zapłacić wiele różnych podatków, a dzięki optymalizacji można znacznie zaoszczędzić tę kwotę.

Zgodnie z art. 174 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej podatnicy są zobowiązani do zapłaty potrąceń nie później niż do 25 dnia. W przypadku korzystania ze zwolnienia z podatków przedsiębiorcy mogą skorzystać z opóźnienia. Istnieje również potrzeba złożenia oświadczenia w formie elektronicznej. W przypadku, gdy specjalista ds. Usług podatkowych otrzyma dokument papierowy, zostanie on uznany za niedostarczony.

Aby zoptymalizować VAT nie narusza prawa, przedsiębiorcy muszą wiedzieć:

• Organizacja powinna stosować tylko jeden z rodzajów opodatkowania.
• Przedsiębiorca może wybrać najbardziej dogodny system płatności podatkowych i rodzaj transakcji biznesowych.

Aby optymalizacja była znacząca, musi być złożona, w przeciwnym razie efekt będzie absolutnie minimalny. Najważniejsze jest, aby współpracować z doświadczonym specjalistą, który może zrobić wszystko tak wydajnie, jak to możliwe, niezawodnie i jednocześnie zgodnie z literą prawa.

Jeśli chcesz utworzyć firmę pośredniczącą do optymalizacji, musisz:

1. Utwórz oddzielne pomieszczenie.
2. Miej środki na rachunku bankowym.
3. Firma musi mieć niezbędny personel.
4. Wszystkie dokumenty muszą być „czyste”.

Ważne jest, aby pamiętać, że istnieje kilka sposobów, aby prawnie i prawnie zminimalizować podatek, ale w przypadku stosowania nielegalnych metod może to grozić karami zgodnie z kodeksem karnym Federacji Rosyjskiej.

Optymalizacja może być:

• Strategiczny, który ma na celu długoterminowe.
• Jednorazowe, mające zastosowanie do niektórych rodzajów podatków.

Przyjrzyjmy się, jakie są metody optymalizacji podatku VAT.

Przeliczanie części kosztów na% dla kredytów komercyjnych

Artykuł 823 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej opisuje bardziej szczegółowo możliwość przeniesienia umów związanych z finansami lub towarami na cudzą własność w formie zaliczek lub pożyczek z wykorzystaniem płatności, planów ratalnych dla otrzymanych towarów lub świadczonych usług. Okazuje się, że w ramach tej umowy sprzedawca może obniżyć koszty i jednocześnie zapewnić odroczenie płatności. W takim przypadku sprzedawca pobiera pewną kwotę procentową, która będzie równa podanej uldze.

W takim przypadku podatek będzie mógł „zaoszczędzić” część wpływów ze sprzedaży produktów. Ważne jest jednak, aby pamiętać, że podatek nie patrzy na takie wydarzenia w najlepszy sposób i zazwyczaj wymaga wszystkich odsetek od pożyczek na zapłacenie podatku VAT. Dowodząc, że mają rację, inspektorzy podatkowi odwołują się do tego samego art. 823 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, który stanowi, że interes, jaki spółka otrzymuje z tytułu pożyczek komercyjnych, jest związany z zapłatą za towary.

W naszym materiale przeanalizujemy, co jest podlega VAT .

Tutaj Zastanowimy się nad ustawami dotyczącymi podatków dla osób fizycznych.

Co to jest podatek od depozytu i kto go płaci? Dowiesz się o tym tutaj .

Ponadto doradzają również zapoznanie się z rozdziałem 21 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, w którym wyraźnie stwierdzono, że tylko te odsetki, które są naliczane od pożyczek towarowych i których wielkość nie może przekroczyć stopy refinansowania Banku Centralnego Rosji, mogą być zwolnione z podatków. Pomimo takich argumentów w praktyce arbitrażowej często stosuje się inny punkt widzenia - w paragrafie 14 jest on podany na naliczonych% na wykorzystanie funduszy zagranicznych.

W paragrafie 14 znajduje się informacja, że ​​odsetki narosłe od pożyczek wypłaconych przed zapłatą towarów uważa się za zapłatę za prezentowaną pożyczkę. Zatem odsetki nie prowadzą do wzrostu kosztu zakupionych produktów, ale odnoszą się jedynie do opłaty za tymczasowe wykorzystanie środków zagranicznych. Dlatego takie odsetki nie będą opodatkowane.

Czy można wykorzystać umowę prowizji pośredniej?

Dzisiaj często zdarza się, że organizacje handlowe współpracują z dostawcami towarów, które używają STS lub innego specjalnego trybu.

W takim przypadku towary nie podlegają opodatkowaniu. Aby zoptymalizować, można korzystać z umów prowizyjnych z organizacjami stowarzyszonymi, które płacą podatek VAT - ze względu na istnienie umowy firma zapłaci podatek tylko od kwoty wynagrodzenia za swoją pracę.

Korzyści w tym przypadku są bardzo proste. Kwota podatku za zapłatę będzie dokładnie taka sama jak kwota uzyskanej różnicy między podatkiem naliczonym podczas wysyłki produktów do nabywcy a naliczeniem podatku VAT, który zostanie potrącony po zapłacie towarów dostawcom.

Jeden ze schematów optymalizacji podatku VAT

W wyniku prac wynikających z umowy, prowizje z kontrahentami pracującymi nad uproszczonym systemem podatkowym i UTII mogą znacznie zaoszczędzić na płatności podatku.

Jak korzystać z odroczonej płatności przy pomocy oszustów podatkowych?

Istnieje inny sposób optymalizacji podatku VAT. Na przykład istnieje sprzedawca, który pracuje nad uproszczonym systemem podatkowym, który oferuje potencjalnemu nabywcy fakturę, która już zawiera podatek (prawo nie zakazuje tego).

Podatek może być pobierany zarówno przez sprzedawcę działającego w ramach uproszczonego systemu podatkowego, jak i przez innego oszusta podatkowego. Zgodnie z przedłożonym dokumentem kwota podatku może zostać wpłacona do budżetu po upływie opóźnienia. Również nabywca kontrahenta nie zostanie pominięty, ponieważ będzie mógł odzyskać VAT w tej samej wysokości.

W związku z tym świadczenie przysługuje kilku organizacjom - jedna otrzyma kwotę podatku należnego z budżetu, druga skorzysta z odroczenia. To prawda, że ​​podatek nie patrzy na tę sytuację w najlepszy sposób, ponieważ organy kontrolne uważają, że jeśli dostawcy towarów nie korzystają z płatności podatku VAT, nie mogą wystawiać faktur.

Aby uzyskać odroczenie, należy przepisać przeniesienie własności produktów w umowie.

Wniosek

Przyjrzyjmy się krótko metodom optymalizacji podatku VAT.

Metoda Opis Opcje Kontrakty, w których osoba, która nabyła opcję, może zrzec się praw, podczas gdy realizacja opcji nie podlega VAT. Sprzedaż nieruchomości Niektóre firmy sprzedają nieruchomości w celu spłaty długów wobec wierzycieli, jednak przy zawieraniu umowy sprzedaży musisz zapłacić podatek VAT. Ponieważ umowa musi zostać zmieniona. W tym celu powstaje druga firma, w którą zainwestowane środki zostaną włączone do kapitału docelowego, dlatego nie są płacone podatki. Depozyt W przypadku zaliczki jako depozytu sporządzana jest specjalna umowa - podatki nie są płacone z takiej transakcji. Pożyczki Nabywca płaci za towary, sporządzając pożyczkę, która otrzymuje od sprzedającego, zostaje wydana umowa rozliczeniowa. Koszty transportu Za pomocą tej metody można zmniejszyć kwotę podatku o 10%. W tym celu zakupione towary muszą zostać dostarczone przez transport sprzedawcy.

Aby zmniejszyć kwotę podatku, możesz użyć różnych metod. Należy jednak pamiętać, że aby uniknąć problemów z podatkiem, dokumenty powinny być sporządzone tak poprawnie, jak to możliwe.