Planowanie podatkowe i prognozowanie: optymalizacja podatkowa, etapy, metody, zasady

1. Koncepcja planowania podatkowego
2. Cele i cele, formularze
3. Kto to robi
4. Zasady budowy
5. Metody planowania podatkowego i prognozowania
6. Główne etapy

Kierownik każdej organizacji próbuje debugować produkcję, ulepszać jej pracę, właściwie stymulować pracowników. Optymalizacja podlega nie tylko wewnętrznym procesom organizacji.

W Rosji, podobnie jak w kraju rozwijającym się, planowanie podatkowe jest wprowadzane w wielu przedsiębiorstwach i poświęca się temu procesowi pewien czas i wysiłek, ponieważ jego pozytywne wyniki mogą zmniejszyć dodatkowe koszty płacenia podatków do budżetu państwa.

Treść artykułu

Koncepcja planowania podatkowego

Każda firma, w oparciu o zasadę legalności , jest zobowiązana jako osoba prawna do odliczenia emerytur i płatności podatkowych z własnego budżetu. Jeśli zaniedbujesz ten aspekt, organizacja może przyjąć odpowiedzialność administracyjną.

Taki proces, jak planowanie podatkowe , umożliwia zmniejszenie kwoty płatności podatkowych. Zjawisko to pociąga za sobą znaczne oszczędności w zakresie płacenia podatków, co ma miejsce w sposób legalny. Znaczenie takich działań polega na wykorzystaniu maksymalnych możliwych korzyści i korzyści ustalonych przez państwo.

Aby właściwie zaplanować i przewidzieć wypłatę podatków, konieczne jest poznanie podstaw polityki podatkowej, inwestycyjnej i budżetowej, aby dostrzec niedostatecznie precyzyjnie zdefiniowane lub niejednoznacznie zinterpretowane zasady prawne korzystania z nich, korzystając z nich.

Cele i cele, formularze

Planowanie podatkowe, jak każdy proces organizacyjny, ma swoje własne cele :

• zmniejszyć straty środków, które mogą zostać przeznaczone na opłacenie podatków, opłat, opłat rządowych i innych płatności (zaoszczędzone kwoty można zainwestować w priorytetowe pozycje wydatków dla organizacji w celu poprawy jakości produkcji lub usług);
• optymalizacja płatności podatkowych;
• zwiększyć wielkość kapitału obrotowego organizacji;
• uzyskać prawdziwą szansę na szybki rozwój firmy i być liderem na rynku produkcji.

Cele planowania przepływów podatkowych to:

• minimalizacja opodatkowania ze względu na skuteczność opracowanych i przewidywanych programów płatności do budżetu państwa;
• zwiększyć wykonalność decyzji podejmowanych przez menedżera, których nieprawidłowe sformułowanie może dać negatywny skutek planowania podatkowego.

Formularze do obniżenia kosztów podatkowych mogą być:

• zbieranie informacji o trendach w systemie podatkowym, ciągłe monitorowanie znaczących zmian w ustawodawstwie, ich utrwalanie i stosowanie;
• Dokładnie podążając za etapami procesu planowania, monitorując właściwe przestrzeganie zobowiązań związanych z płaceniem podatków;
• połączenie decyzji podjętych przez aparat zarządzania organizacji z normami obowiązującego prawodawstwa;
• w przypadku wzrostu obciążenia płatnościami podatkowymi, debugowanie procesu optymalizacji poprzez wykonanie zaplanowanych działań.

Cele, cele i formy planowania podatkowego mają tendencję do zmiany kierunków, zależą od zmian w ustawodawstwie, powstają bezpośrednio w badaniu wszystkich aspektów płatności podatku przez określoną organizację.

Kto to robi

Utrzymanie regulacji płatności podatkowych w różnych organizacjach jest skoordynowane w inny sposób. W dużych firmach może istnieć cały dział zajmujący się planowaniem podatkowym, a jego szef pełni następujące funkcje:

• kontroluje wysokiej jakości planowanie podatkowe organizacji;
• ujawnia rezerwy instytucji, dzięki czemu możliwe jest zoptymalizowanie procesu opodatkowania;
• rozważa możliwość znalezienia zasobów dla najlepszego planowania;
• uczestniczy w opracowywaniu planów, dzięki czemu firma z powodzeniem dostosuje się do zmian w ustawodawstwie na rynku pracy i produkcji;
• rozważa i oferuje perspektywy zarządzania, w których odbywa się stopniowe badanie strategii przedsiębiorstw krajowych i zagranicznych, w których planowanie podatkowe jest na wysokim poziomie;
• udziela zaleceń specjalistom, aby uniknąć błędów i błędów w opracowywaniu strategii;

Księgowy , ekonomista planowania podatkowego, pracy finansowej, księgowy- audytor , prawnik musi być obecny w takim dziale.

Jeśli organizacja jest niewielka, jeden lub dwóch specjalistów może wykonywać wszystkie funkcje planowania podatkowego, ale ich kompetencje i poziom wykształcenia muszą spełniać określone wymagania.

Zasady budowy

W celu prawidłowego stosowania metod planowania podatkowego konieczne jest przestrzeganie zasad, które pomogą wykonać tę pracę zgodnie z przepisami prawa. Te zasady to:

• legalność - dzięki czemu podatnik nie narusza norm prawa, nie ponosi odpowiedzialności za nieuiszczenie płatności podatku;
• terminowość - w kontekście zmian w przepisach dotyczących poboru podatków plany i strategie działań organizacji powinny być bezzwłocznie sprawdzane i edytowane zgodnie z nowymi zasadami;
• optymalność - metody stosowane przez podmiot prawny muszą zmniejszać obciążenie podatkowe, ale bez uszczerbku dla innych gałęzi działalności firmy. Specjaliści obliczają wszystkie perspektywy oszczędzania na płatnościach podatkowych, z których należy wybrać najbardziej dostosowane i odpowiednie dla danej instytucji;
• racjonalność - specjalista podatkowy zawsze ma argumenty i jest gotowy wyjaśnić politykę organizacji w zakresie płacenia podatków agentom podatkowym;
• Złożoność - nie tylko normy kodeksu podatkowego, ale także aspekty wszystkich przepisów bezpośrednio lub pośrednio związanych z planowaniem podatkowym podlegają badaniu i analizie;
• profesjonalizm - działania związane z planowaniem podatkowym mogą być wykonywane wyłącznie przez wykwalifikowanych specjalistów, którzy mają doświadczenie w tej dziedzinie, a także odpowiednie kształcenie;
• poufność - pracownicy działu podatkowego nie mają prawa rozprzestrzeniać się poza firmą na temat sposobów planowania płatności podatków, które są w niej wykorzystywane.

Dzięki tym zasadom prace nad strategią optymalizacji opodatkowania powinny być budowane kompetentnie, obiecująco i rozsądnie.

Metody planowania podatkowego i prognozowania

Dzięki specjalnie opracowanym metodom osoby prawne tworzą plan i strategię zmniejszenia obciążeń podatkowych instytucji, takie metody można rozważyć:

• polityka rachunkowości jest zatwierdzana osobno dla każdego roku pracy, polega na analizie i ponownej ocenie aktywów trwałych i obrotowych, w wyniku czego uzyskuje się znaczne oszczędności w dochodach i podatku od nieruchomości;
• kalkulacja i metoda analityczna - proces planowania opiera się na analizie wskaźników z poprzednich lat, może być wykorzystany do opracowania planów na bieżący rok pod względem wielkości wykonanej pracy (wpływa na płatność podatku VAT, podatku dochodowego), składu pracowników (odgrywa rolę w płatności podatku dochodowego od osób fizycznych) wielkość wykorzystania aktywów (zaangażowanych w planowanie płatności podatków od nieruchomości, gruntów);
• metoda bilansowa - wykorzystywana przy konstruowaniu modelu księgowego w sytuacji z określeniem planów prowadzenia działalności finansowej i gospodarczej. Specjaliści obliczają możliwości zysku na podstawie wskaźników bilansowych;
• metoda regulacyjna - kwota płatności płatności podatkowych i opłat prognozowana jest przy użyciu aktualnych norm prawnych, stawek i systemów preferencyjnych;
• metoda optymalizacji - opracowano kilka prognoz, wybrano jedną z nich, która jest bardziej odpowiednia do wdrożenia;
• tworzenie pola podatkowego - tworzenie tabeli, w której określone są cechy przedsiębiorstwa, wykaz należnych podatków, system podatkowy, preferencyjne warunki i warunki, zgodnie z którymi należy dokonywać płatności. Na tej podstawie tworzona jest podstawa podatkowa, każda płatność podlega obliczeniu.

Metody te umożliwiają aktywne i efektywne prowadzenie planowania podatkowego, przewidywanie zagrożeń i obliczanie szans.

Główne etapy

Planowanie podatkowe można podzielić na kilka etapów, zgodnie z którymi określa się ogólny mechanizm tego procesu.

Są one fundamentalne, możliwe do edycji, ponieważ kompilacja prognozy to nie tylko odwołanie się do norm prawnych, ale także umiejętność wyświetlania logiki i analiz.

Główne etapy to:

• formułować cele i zadania realizowane przez organizację;
• stworzyć pole podatkowe (czyli monitorować wszystkie normy prawne dotyczące opodatkowania, aby gromadzić świadczenia dla każdego podatku);
• analizować wszystkie transakcje, które miały miejsce w pewnym okresie czasu, w celu oceny charakteru sytuacji finansowej i biznesowej;
• analizować wszystkie możliwe ryzyka związane z jedną lub inną metodą planowania, racjonalne wykorzystanie zysków i wydatków;
• korzystać z zarządzania podatkowego i różnych metod i podejść w celu zminimalizowania kosztów płatności podatkowych.

Planowanie podatkowe w przedsiębiorstwie jest procesem złożonym i etapowym , powstaje w wyniku wykorzystania umiejętności analitycznych, znajomości prawnych aktów prawnych, umiejętności argumentowania pozycji przedsiębiorstwa, właściwego planowania i prognozowania kosztów podatkowych oraz perspektyw organizacji rentownej działalności.

Oferujemy obejrzenie interesującego wideo na temat artykułu na temat prawidłowego budowania schematów optymalizacji podatkowej.