Вебінар - «Оптимізація оподаткування для малого і середнього бізнесу: як знизити витрати і збільшити прибуток. Проблема електронного ПДВ та її рішення »

16 серпня 2016р.

Шановні колеги!

Міжнародний інститут менеджменту об'єднань підприємців Торгово-промислової палати Російської Федерації проводить вебінар (інтернет-семінар):

13 і 14 вересня 2016 р

«ОПТИМІЗАЦІЯ ОПОДАТКУВАННЯ ДЛЯ МАЛОГО І СЕРЕДНЬОГО БІЗНЕСУ. ЯК ЗНИЗИТИ ВИТРАТИ І ЗБІЛЬШИТИ ПРИБУТОК.

ПРОБЛЕМА ЕЛЕКТРОННОГО ПДВ ТА ЇЇ ВИРІШЕННЯ »

Вебінар присвячений розгляду особливостей податкового планування для підприємств малого та середнього бізнесу в умовах кризи з урахуванням останніх нововведень податкового законодавства і податкового адміністрування.

З формальної точки зору під малим розуміється бізнес з річним оборотом не більше 800 млн рублів і чисельністю персоналу не більше 100 чол., А під середнім - з оборотом до 2 млрд рублів і чисельністю до 250 чол. З точки зору податкового планування малий бізнес, як правило, організаційно досить простий, має невелике число власників-фізосіб (одночасно є його керівниками), а його оптимізація будується в основному на найбільш простих податкових схемах, зазвичай передбачають наявність одного або не дуже великого числа суб'єктів спеціальних податкових режимів і / або ВП.

Середній бізнес побудований зазвичай як група компаній (холдинг), як правило, організаційно більш складний і вимагає більш складних методів, ніж малий. В т.ч. вони можуть передбачати використання компаній-нерезидентів, нетипових договорів, хитромудрих витратних механізмів, складних схем трансфертного ціноутворення. У той же час в середньому бізнесі можуть обмежено застосовуватися і звичайні для малого бізнесу інструменти оптимізації, наприклад, суб'єкти спеціальних податкових режимів і / або ВП.

Тим часом в більшості випадків в сфері податків для малого і середнього бізнесу основна проблема - все ж сплата ПДВ. З 2015 року в електронні декларації з ПДВ включаються дані книг продажів і покупок - тобто реквізити всіх рахунків-фактур. Також стали електронними журнали реєстрації отриманих та виданих рахунків-фактур (для посередників і податкових агентів). У цих умовах використання таких традиційних способів податкової псевдооптімізаціі, як фірми-одноденки (і пов'язані з ними буферні фірми) стало більш небезпечним, дорогим і малодоступним. А на думку багатьох фахівців - і зовсім неможливим!

Мета семінару - допомогти компаніям в оптимізації оподаткування і при цьому не розоритися, не поступитися конкурентам, які не піти з ринку. Знайти законні альтернативи «сірими» схемами, платити податки, але не переплачувати.

У програмі вебінару:

1. Малий і середній бізнес з точки зору податкового планування - що це? Поняття і принципи податкового планування: платити податки, але не переплачувати. «Чорні», «сірі» та «білі» схеми.

2. Планування оподаткування доходів фізичних осіб - працівників і власників малого та середнього бізнесу. Використання спеціальних податкових режимів для планування страхових внесків і ПДФО:

• в якому випадку виплата зарплати на спецрежими зберігає актуальність;
• договори з підприємцем: возмездного надання послуг, виконання робіт, агентський, транспортні послуги, механізм трансфертних цін, штрафні санкції, оренда тощо. Способи мінімізації ризиків майнової відповідальності підприємця. Розрахунок ефективності,
• дарування фізособою готівки, зароблених в якості підприємця: легальна альтернатива переведення в готівку, дає безподатковий дохід? Порядок ведення касових операцій та ВП. Способи дешевого або безкоштовного отримання готівки підприємцем, проблеми, обмеження та нюанси. Рекомендації по вибору банків і «поведінки» в них з урахуванням останніх зусиль ЦБ РФ щодо зниження обсягу «сумнівних операцій», оптимізація банківських комісій,

3. Методи планування податку на прибуток (або єдиного податку при УСН 15%) і ПДВ: короткий огляд. Низькоподаткові суб'єкти в малому і середньому бізнесі:

· Суб'єкти спеціальних податкових режимів - ЕНВД, УСН, патентна система, суб'єкти ССО з «низькоподаткових» регіонів, де введена мінімальна ставка єдиного податку при об'єкті «доходи мінус витрати» (5-10%), а також просте товариство з їх участю, і пільгові суб'єкти ССО з об'єктом «доходи» (до 1%),

· Офшори або пов'язані з ними компанії-нерезиденти з респектабельних юрисдикцій,

· Інші варіанти: ІП на загальній системі, фізособи (за умови несистематично отримання доходу), «інвалідні» структури, збиткові підприємства і фірми, що мають переплату ПДВ,

Незаконні варіанти: «недобросовісні платники податків» і контактують з ними ризик-структури ( «біла» - «сіра» - «чорна» фірми). Проблема «електронного ПДВ» в податкових схемах. Автоматичне виявлення всіх ланцюжків перепродажу товарів (робіт, послуг), що включають в себе компанії-одноденки на будь-якому етапі. Як це може позначитися на включені в ці ланцюжки «білі» компанії. Ризик визнання їх «одержувачами необгрунтованої податкової вигоди». Як вплинула «Проблема» на такі схеми, чи змогли вони «вижити», як змінилися, як збільшилися ризики. «Елітна одноденка», «той, хто кається директор» і «недоимщик-банкрут». База АСК ПДВ-2 і як її «обдурити». Чи є альтернатива «сірими» схемами, що дає той же результат, але без одноденок? Агент принципала-нерезидента і «купівля» / запозичення рахунків-фактур у тих, кому вони не потрібні. Чи актуальні все ще рахунки-фактури від 2014 роки?

Способи перенесення бази оподаткування з податку на прибуток на низькоподаткових суб'єктів:

· Механізм трансфертних цін. Антітрансфертное законодавство, способи відходу від контролю за угодами, грамотне обгрунтування трансфертних цін,

· Нефіктивного послуги, роботи,

· Виплата процентів за борговими зобов'язаннями. Включення відсотків до витрат в будь-якому розмірі,

· Страхування реальних ризиків в несхемних страхових компаніях,

· Платежі за використання та обслуговування об'єктів основних засобів і нематеріальних активів, в т.ч. ліцензійні та франчайзингові,

· Плата за заставу або поручительство, делькредере,

· Штрафні санкції, відшкодування збитків і втрат,

· Платежі за збільшений термін і / або обсяг гарантійних зобов'язань.

Умови застосування всіх схем: нелицемірна характер угод, що укладаються. Економічна доцільність витрат ( «ділова мета», «легенда», відсутність дублюються функцій). Грамотне обґрунтування цін і якісне документальне оформлення витрат. Неаффілірованность, прямі і непрямі ознаки аффілірованності, її негативні наслідки і коли вона допустима; «Штучне дроблення бізнесу з метою ухилення від сплати податків»; «Ділові цілі», що обгрунтовують розподіл бізнесу. Самостійність низькоподаткових суб'єктів, відсутність будь-яких ознак трудових відносин.

Позики як спосіб зворотного рефінансування - переваги і недоліки. Безподаткове рефінансування (повернення) і капіталізація виведеної прибутку підприємства (холдингу) через статутний капітал, безоплатну передачу майна, збільшення чистих активів, ст. 27 Закону «Про ТОВ» і ін. Варіанти.

4. Оптимізація ПДВ і податку на прибуток через переклад всіх або частини оборотів на спеціальний податковий режим або іншого неплатника ПДВ. Нюанси. Обмеження використання: наявність покупців (замовників), котрі мають потреби у відрахуванні ПДВ, їх виявлення або штучне «створення». Маніпулювання доданою вартістю (перерозподіл видатків між платниками і неплатниками ПДВ, трансферне ціноутворення, у т.ч. разові збиткові угоди, створення «безПДВшний» доходів);

5. Відповіді на питання.

Ведучий вебінару:

До узьміних Артем Євгенович - Керуючий партнер компанії «Кузьміних, Євсєєв & партнери», консультант з податкового планування і побудови холдингових структур.

Автор понад 30 статей з податкового планування для провідних фахових видань: «Економіка і життя», «Фінансовий директор», «Консультант», «Розрахунок», «Довідник економіста», «Управлінський облік і фінанси» (ВД Гребенникова), «Практичне податкове планування »та ін.)

Автор і ведучий практичних семінарів з податкового планування та оптимізації оподаткування підприємств.

Володіє глибокими знаннями і великим досвідом в області раціонального побудови інтегрованих холдингових структур, податкового планування діяльності окремих підприємств і груп компаній, регулярно розробляє, і впроваджує нові законні схеми і методи планування оподаткування і фінансових потоків.

Час проведення вебінару: 13, вересня з 10-00 до 13-30 за моск. часу

14 вересня з 10-00 до 13-30 за моск. часу

Учасники вебінару (інтернет-семінару) можуть брати участь:

1. Очна, перебуваючи, в асоціації, де буде обладнаний зал з проекційним та інтернет-обладнанням з налагодженою зв'язком з центральним відділенням проведення заходу;

2. Дистанційно через інтернет на своєму робочому місці;

3. Дистанційно через інтернет на своєму домашньому комп'ютері.

4. Є можливість брати участь з планшета або смартфонів.

Програма проводиться в рамках курсу підвищення кваліфікації 80-годинної програми додаткової професійної освіти «Бухгалтерський облік і аудит» (ліцензія на освітню діяльність №032204 від 28 червня 2012 р).

Слухачі, які прослухали всі 4 семінари, отримують посвідчення встановленого зразка
про підвищення кваліфікації (відповідно до наказу Міністерства освіти та науки РФ № 499 від 1 липня 2013)
в обсязі 80 годин за спеціалізацією «Бухгалтерський облік і аудит» з внесенням до Реєстру сертифікованих фахівців МІМОП ТПП РФ.

Додатково учасникам вебінару після проведення заходу надається на місяць інтернет-посилання записи вебінару для перегляду в офлайн-режимі.

Вартість участі в вебінарі:

1. Для участі фахівців з комерційних організацій - 5000 руб.,

2. Для участі фахівців з організацій-членів палат та державних
організацій - 4500 руб.,

3. Для участі фахівців торгово-промислових палат, об'єднань
підприємців - 4000 руб.

(Під час написання SMS 2-х слухачів з комерційних організацій (і / або членів ТПП) на вебінар 1 фахівець ТПП бере участь безкоштовно)

Реєстрація закінчується 12 вересня 2016 р

Звертаємо Вашу увагу, кількість можливих підключень до вебінару обмежена!

Реєстрація на вебінар (інтернет-семінар) на сайті: http://www.iimba.ru/onlineorder

Далі зареєстрованому учаснику буде по електронній пошті висланий рахунок на безготівкову оплату та ближче до проведення вебінару логін і пароль для входу в систему.

Інтернет-посилання для входу на вебінар: http://www.iimba.ru/webinar

Технічна перевірка комп'ютерного обладнання слухачів вебінару відбудеться
12 вересня 2016 року в 12-00 за московським часом.

Телефон для довідок: (495) 134-34-71 E-mail: [email protected]

До зустрічі в віртуальному просторі!